Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta
Pöytäkirja 20.09.2023/Pykälä 84

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta 20.09.2023 § 84  

645/02.02.00/2023  

Valmistelijat sivistysjohtaja Terho Taarna, talouspäällikkö Kim Salo ja

 vastuualuejohtajat

Kaupunginhallitus on 29.5.2023 antanut toimialoille ja lautakunnille oh­jeet vuoden 2024 talousarvioesityksen laatimista varten. Kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen antamat talousarviotyön lähtötiedot ja laa­din­ta­oh­jeet löy­ty­vät kaupungin verkkosivuilta ”Esityslistat ja pöytäkirjat” -osios­ta, kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen kokouksen 29.5.2023 § 237 liitteestä.

Käyttömenot ja -tulot vuodelle 2024

Vuoden 2024 talousarvioraamien ja taloussuunnitelman 2025–2026 kokonaisuus muodostuu talousarviolaadinnan aikataulutuksesta, yhteydestä kaupunkistrategian tavoitteisiin, arvioihin toimintaympä-ristön keskeisimmistä muuttujista ja niiden vaikutuksista talousarvion laadintaan sekä lähtökohdista ja oletuksista ensi vuoden suunnitteluun.

Maailmantalouden kehitysnäkymät eivät alkuvuoden aikana juuri-kaan merkittävästi kohentuneet. Rahoituslaitosten talouden kasvu-näkymät ennusteiden mukaan ovat edelleen negatiivisia kuvalle vuodelle, mutta vuoden 2024 näkymät olisivat jo hieman positiivi-sempia. Pohjainflaatio laukkaa edelleen korkealla tasolla ja korkojen nostoja on edelleen vielä odotettavissa kuluvalle vuodelle. Ensim-mäisiä koronlaskuja on mahdollisesti nähtävissä vasta ensi vuonna. Epävarmuutta on siis edelleen paljon, ja ennustaminen haasteellista.

Keskeisimpiä haasteita vuodelle 2024 tulee erityisesti olemaan valtionrahoituksen mahdollinnen kaventuminen, käyttötalouden kustannuspaineet, investointien rahoittaminen sekä velkaantuminen.

• Talousarvioraamien valmistelun ollessa käynnissä, erityisesti uusi hallitusohjelma sekä mahdollisesti sen vaikutukset kuntien taloudellista asemaa heikentävästi aiheuttaa suunnitteluun epävarmuutta, mikäli kuntien tulopohjaa kavennetaan verotulojen ja valtionosuuksien kautta.

• Kaupungin käyttötalouden haasteet liittyvät mm. henkilöstökulujen kasvupaineisiin. Keväällä 2023 täsmentyneet kunta-alan työehtosopimusten palkkojen sopimusratkaisut nostavat kaupungin henkilöstökuluja, ja vaikuttavat myös vuoden 2024 taloussuunnitteluun. Lisäksi inflaatio ja korkojen nousu näkyy läpi organisaation lähes kaikissa kustannuserissä.

• Kaupungin investointitarpeet ovat nyt tavallista korkeammalla tasolla. Myös kaupungin lainakanta on edelleen valtakunnallisesti vertailtuna korkealla tasolla. Tulevien vuosien niin toiminnan kuin investointienkin rahoittaminen tulee olemaan haasteellista, eikä tasapainottelulta ja investointien priorisoinnilta voi välttyä. Tätä ei myöskään helpota, että kaupunkistrategian tavoitteina ovat veroasteen keventäminen ja lainakannan keventäminen.  

 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan talousarvion keskeisiä taustaoletuksia vuodelle 2024 ovat:

• Toimintatuotot nousevat 4,5 prosenttia.
• Henkilöstömenot kasvavat kunta- ja hyvinvointialojen palkkasopimusratkaisujen myötä.  Li­säk­si lautakunnan esityksessä on huomioitu uudet toimet. Henkilöstömenot kasvavat 8,1 % sisältänen eläkemaksuihin kirjattavan tasausmaksun.
• KuEL eläkemenoperusteinen maksu on muuttunut vuonna 2023 tasausmaksuksi. Tasausmaksut eivät perustu enää henkilöihin eikä palkkakuluihin, vaan tasausmaksu määräytyy kuntien viimeiseksi vahvistetun tilinpäätöksen mukaisen verorahoituksen suhteessa. Kuntaliiton ohjeen mukaan tasausmaksu tulee kirjata varsinaisille palveluluokille. Tasausmaksu kirjataan palveluluokille henkilöstömenojen suhteessa.
• Palveluiden ostoissa muutos on 10,7 % koko lau­ta­kun­nan osalta. 
• Aineiden ja tarvikkeiden määrärahat kasvavat 4,2 %.
• Avustus määräraha kasvaa 2,4 %.
• Vuokrakulut kasvavat vuoteen 2023 nähden 15,3 %. Vuokriin si­säl­tyy kiinteistöjen tilavuokrat sekä laitteiden ja kalusteiden lea­sing­vuok­rat (TVT -tekniikka).
• Tarkemmat selvitykset vastuualueiden tavoitteista, mittareista ja määrärahamuutoksista on esitetty liitteissä, sekä oheismateriaalissa.

Sivistyskeskus ja taloushallintopalvelut ovat laatineet liitteeseen A lau­ta­kun­nan käyttötalouden talousarvioesityksen vuodelle 2024;

Liite A § 84  Käyttötalouden talousarvioesitys  

Vastuualueet ovat päivittäneet vuoden 2024 ta­lous­ar­vio­esi­tyk­ses­sään omat kaupunkistrategiaan perustuvat tavoitteet, toimenpiteet ja mit­ta­rit TargetorPro-järjestelmään.

Lautakunnan tavoitteet ja toimenpiteet ja mittarit esitetään vastuu-

alueittain vuodelle 2024;

Liite B § 84  Lautakunnan toimenpiteet ja mittarit vas­tuu­alueit­tain vuodelle 2024

Investoinnit 2024–2026

Investointiosassa olevat uusien tilojen toteuttamiseen ja ka­lus­ta­mi­seen suunnattavat määrärahat tulee varata taloussuunnitelmaan si­ten kuin valtuuston päätös hankkeiden toteutumisvuosista edel­lyt­tää. Lisäksi esityksessä on vuosittaisia kohdeinvestointeja.

Sivistystoimi ja tekninen palvelukeskus on koonnut liitteeseen C lautakunnan tulevan vuoden talousarvion investointiosan;

Liite C § 84  Talousarvion investointiosa

Sivistysjohtaja Lautakunta päättää

1 hyväksyä kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan talousarvioehdotuksen vuodelle 2024 ja taloussuunnitelmaehdotuksen vuosille 2025–2026                                                                     

2 hyväksyä lautakuntaa koskevat tavoitteet, toimenpiteet ja mittarit

3 hyväksyä ehdotuksen investoinneista vuosille 2024–2026

4 että pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.               

Päätös Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta hyväksyi päätösesityksen.