Stadsfullmäktige
Pöytäkirja 12.06.2023/Pykälä 63

Stadsfullmäktige 12.06.2023 § 63  

33/02.02.02/2023  

Beredning Bildningsdirektör Terho Taarna, chef för svenska undervisningstjänster Ronnie Djupsund, utvecklingschef Mika Sarkkinen och ekonomichef Kim Salo

 Grundläggande utbildningens budgetutfall 1.1-30.4.2023

 Bakgrundsantaganden

 Vid beredningen av ekonomirapporten har bildningscentralen och ekonomiförvaltningstjänster jämfört de senaste prognoserna för de viktigaste inkomst- och utgiftsposterna vad gäller budgeten 2023.

 Anslagen för grundläggande utbildning överskreds väsentligt redan 2022. För 2023 reserverades i enlighet med stadsstyrelsens anvisningar för uppgörande av budgeten 2,5 % för lönehöjningar i förhållande till lönerna i april 2022. 2022 höjdes lönerna redan fr.o.m. 1.6.2022 med en allmän lönehöjning och med en centraliserad justeringspott fr.o.m. 1.10.2022.

 Kommunsektorns löneavtalsuppgörelse har kompletterats med den så kallade stupstocken 7.3.2023. På basis av avtalet höjs allmänna lönehöjningar och lokala justeringspotter som träder i kraft 1.6.2023. Därtill betalas i juni en engångsersättning på 467 euro till kommunsektorns anställda. Utöver detta får personalen skilt engångsarvoden i enlighet med avtalets bilaga. 2023 är lönehöjningarna i enlighet med löneavtalen så betydande att det är skäl att i Karleby stad fatta ett separat beslut om budgetändring. Man var inte beredd på de här lönehöjningarna i anvisningarna för uppgörande av budgeten och de har inte beaktats i den här presentationen.

 Den av nämnden för undervisning och fostran våren 2022 godkända höjningen av grundläggande utbildningens timresurs samt ökningen av skolgångshandledarresursen läsåret 2022-2023 har höjt personalkostnaderna fr.o.m. hösten 2022 och konsekvenserna av beslutet syns fram till slutet av juli 2023 i form av ökade kostnader. Därtill har det ännu efter timresursbeslutet uppkommit behov att ytterligare inrätta nya elevgrupper för beredande undervisning närmast för undervisning av barn som kommit från Ukraina.

 Driftsekonomins utfall

 Verksamhetsutgifternas anslag är -51 711 698 €, de utfallna utgifterna -17 382 312 € och utfallsprocenten 33,6.

Verksamhetsinkomsternas inkomstbudget är 1 308 017 €, de utfallna inkomsterna 1 319 840 € och utfallsprocenten 100,9. I grundläggande utbildningens inkomster har bokförts sammanlagt 1 024 586 € under punkten understöd och bidrag. Projektens inkomster och utgifter presenteras i samband med bokslutet som egen punkt.

Verksamhetsbidragets budget är -50 403 681 €, utfallet är 

-16 062 472 €. Verksamhetsbidragets utfallsprocent är 31,9. Verksamhetsbidragets utfall var -50 822 784 € i bokslutet 2022.

Verksamhetskostnaderna för grundläggande utbildning kommer att överskridas. Det finns osäkerhetsfaktorer under det återstående året vilka centralt påverkar grundläggande utbildningens bokslut.

 Motiveringar till överskridningen

Bakgrundsantaganden som ska beaktas i beredningen av bokslutet 2023 vad gäller grundläggande utbildning:

• Användningen av vikarier inom grundläggande utbildning ligger fortfarande på högre nivå än före pandemin. Exempelvis antalet sjukdomar i andningsorganen har ökat jämfört med tidigare nivå. Behovet av vikarier på grund av familjeledigheter ligger fortfarande på hög nivå, därför torde behovet av vikarier som helhet överskrida anslaget som reserverats i budgeten.

• Grundläggande utbildningens elevantal har ökat de senaste åren och har enligt elevprognoser nått toppen. På grund av det ökade elevantalet kommer allmänna undervisningens antal klasser att öka med en klass läsåret 2023-24 i Halkokarin koulu. I andra skolor har allmänna undervisningens antal klasser däremot inte minskat. Dessutom kommer antalet A2-språkets elevgrupper i enlighet med läroplanen att öka från tidigare under läsåret 2023-24. De närmaste åren torde det i vissa skolor vara möjligt att slå samman klasser till nya sammansatta klasser på grund av minskat elevantal så att skolans antal klasser minskar. Finska och svenska sektionen i nämnden för undervisning och fostran har i april behandlat och beslutat om resurserna för grundläggande utbildningens timresurs och skolgångshandledare inkommande läsår 2023-24. Den finskspråkiga grundläggande utbildningens timresurs höjdes för den allmänna undervisningens del med 47 årsveckotimmar och den svenskspråkiga grundläggande utbildningens med 25 årsveckotimmar. Höjningen av finskspråkig grundläggande utbildning förklaras med inrättandet av en ny grupp och den svenskspråkiga med det ökade elevantalet. Behovet av skolgångshandledarresurser inom finskspråkig och svenskspråkig undervisning inkommande läsår har ökat. Förändringen i förhållande till ingången av läsåret 2022-2023 är +6,0 %.

• Elevernas behov av stöd i form av olika stödåtgärder har fortsatt att öka. I Karleby har man svarat på det ökade behovet av specialundervisning genom att inrätta nya tjänster inom specialundervisning i Stenängen, Tallåsen, Storkisbacken, Villa skola och Storby. De här nya tjänsterna inom specialundervisning, som har godkänts i budgeten 2023, har beaktats och framgår av specialundervisningens timresurs läsåret 2023-2024. Timresursförändringar av den här storleken höjer personalkostnaderna och det är skäl att noggrant följa med hur kostnaderna utvecklas. Nettoeffekten av ökningen av sammanlagt fem tjänster som speciallärare höjer grundläggande utbildningens timresurs med 104 årsveckotimmar och det här leder till väsentliga utmaningar när det gäller budgeten.

• I och med kriget i Ukraina har beredande undervisningens andel ökat väsentligt under läsåret 2022-2023 och nya grupper för beredande undervisning har inrättats i många skolor. Det uppskattas att inkommande läsår 2023-2024 behövs sex grupper inom beredande undervisning då antalet grupper under pågående läsår har varit sju och före kriget i Ukraina var de tre till antalet. Också överföringen av elever från beredande undervisning, som pågår ett år, till grupper för allmän undervisning ökar behovet att utöka undervisning i finska som andraspråk och annat stöd.

Statsandelar

Statsandelarna för beredande undervisning kommer i fortsättningen att utöka Karleby stads statsandelar i flera års tid. Kostnaderna som ordnandet av undervisningen orsakar syns likaså omedelbart i verksamhetskostnaderna.

Verksamhetsinkomster

Verksamhetsinkomsterna kommer att något överskrida budgeten.

Projektens bokföring specificeras i samband med bokslutet vad gäl-ler inkomster och utgifter.

Verksamhetskostnader

Verksamhetskostnaderna överskrids enligt uppskattning med ca

1 200 000 € för personalkostnadernas del. Vad gäller andra kontogrupper förekommer för närvarande inget överskridningstryck.

Budgetutfallet 1.1-30.4.2023 för ansvarsområdet för grundläggande utbildning som bilaga.

Bilaga A § 46 Budgetutfall 1.1-30.4.2023

Bildningsdirektören Nämnden beslutar föreslå stadsstyrelsen och vidare stadsfullmäktige ett tilläggsanslag på 1 200 000 € i budgeten 2023 för nämnden för undervisning och fostran.

Beslut Nämnden godkände beslutsförslaget.

Stadsstyrelsen 29.05.2023 § 235

33/02.02.02/2023

Beredning Ekonomidirektör Mikko Tornikoski

 Nämnden för undervisning och fostran lägger fram en anhållan om tilläggsanslag för ansvarsområdet för grundläggande utbildning på grund av överskridning av personalkostnaderna. Dessa framgår av beslutet av nämnden för undervisning och fostran. Det här tilläggsanslaget täcks genom att höja inkomstskatten i och med att skatteprognoserna ligger på klart högre nivå än i budgeten.

 Bilaga A § 235 Budgetutfall 1.1-30.4.2023

Vik. stadsdirektören Stadsstyrelsen beslutar föreslå stadsfullmäktige att

 1 fullmäktige godkänner ett tilläggsanslag på 1 200 000 euro i budgeten 2023 för nämnden för undervisning och fostran för att täcka personalutgifter, och

 2 tilläggsanslaget i budgeten täcks genom att höja inkomstskatten i budgeten med motsvarande belopp 

Beslut Stadsstyrelsen godkände beslutsförslaget.

Stadsfullmäktige 12.06.2023 § 63

33/02.02.02/2023

Bilaga A § 63 Budgetutfall 1.1-30.4.2023

Stadsstyrelsen  Stadsfullmäktige beslutar

 1  godkänna ett tilläggsanslag på 1 200 000 euro i budgeten 2023 för nämnden för undervisning och fostran för att täcka personalutgifter, och

 2  att tilläggsanslaget i budgeten täcks genom att höja inkomstskatten i budgeten med motsvarande belopp.

Beslut Stadsfullmäktige godkände beslutsförslaget.