Opetuspalvelujen suomenkielinen jaosto
Esityslista 09.09.2025/Asianro 32

Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelmat vuosille 2027-2028

         Kaupungin ja liikelaitoksen toimintakate vuosimuutos (talousarvio 2025 vrt. talousarvio 2026) on kokonaisuudessaan 5,2%. Tavoitteet ensivuodelle on talousarvioraamissa asetettu lautakunnittain oheismateriaalin mukaisesti.

         Vuosikate suhteessa poistoihin on oltava yli 120 %.

         Investointeja pitää priorisoida edelleen velkaantumisen ja lainakannan hillitsemiseksi. Vuosien 2026–2028 nettoinvestointikatto on yhteensä 120 miljoonaa euroa.

         Talousarvioon sisällytetään vain välttämättömät ja käynnissä olevat hankkeet.

         Talousarvion sitovuustasoja kiristetään.

         Talousohjelman toimenpiteet toteutetaan.

         Arvioida henkilöstörakenteen ja siihen liittyvien kustannusten vaikutusta.

         Toimintatuotoissa ei ennakoida merkittäviä muutoksia vuoteen 2025 verrattuna. Valtiovarainministeriön laskelmien mukaan Kokkolan kaupungin kotikuntakorvaukset laskevat, ja tämä on huomioitu esityksessä.

         Henkilöstömenot kasvavat sopimuskorotusten seurauksena. Lisäksi esityksessä on huomioitu lukuvuodelle 2025–2026 tehdyt päätökset tuntikehyksestä sekä koulunkäynnin ohjaajien resursseista.

         Esityksessä on huomioitu 1.8.2025 voimaan tulevat perusopetusasetuksen muutokset. Muutoksen myötä opetusta annetaan vuosiluokilla 1 ja 2 keskimäärin vähintään 21 tuntia viikossa ja vuosiluokalla 3 vähintään 23 tuntia viikossa.

         Oppimisen tuen uudistus astui voimaan 1.8.2025. Sen käyttöönotossa on meneillään lukuvuoden mittainen siirtymävaihe. Uudistus edellyttää ryhmäkohtaisten tukimuotojen ja niiden resursoinnin uudelleenarviointia. Oppimisen tuen resursointi lukuvuodelle 2026–2027 tulee tehdä uuden lainsäädännön mukaisesti. Koska lakimuutos on hiljattain astunut voimaan, sen taloudellisia vaikutuksia ei vielä voida täysin arvioida.

         Uudistukset oppimisen tuessa ja perusopetusasetuksessa aiheuttavat koulutuksen järjestäjille lisäkustannuksia. Valtion on tarkoitus korvata pysyvät lisäkustannukset osana kuntien peruspalvelujen valtionosuutta. Lakimuutosten voimaantulon jälkeen valtio on kuitenkin esittänyt merkittäviä valtionosuusleikkauksia, jotka lisäävät kuntatalouden epävarmuutta.

         Koulujen rakentaminen, kiinteistöjen ylläpito ja uusiminen ovat lisänneet kiinteistökustannuksia. Lisäksi esityksessä on huomioitu opetuspalveluiden osuus Kokkolan Urheilupuisto Oy:n käytöstä vuonna 2026.

         Koulukuljetuskustannukset ovat nousseet. Kasvuun vaikuttavat mm. polttoaineen hinnan nousu, julkisen liikenteen muutokset sekä kilpailun puute erityisesti kaupunkikeskustan ulkopuolella.

         Esityksessä on otettu huomioon henkilöstökulujen ylittyminen perusopetuksen vastuualueella vuoden 2025 aikana.

         Palvelujen ostoissa merkittävimmät muutokset koskevat koulukuljetus- ja ruokapalvelukustannuksia sekä eräitä sisäisiä laskennallisia eriä. Vuokrakulut ovat myös kasvaneet vuoden 2025 talousarvioon verrattuna, erityisesti Donnerskan ja Piispanmäen uusien tilojen käyttöönoton vuoksi.

         Laajamittainen kouluverkkouudistus astui voimaan syksyllä 2025. Sen toimeenpanoa ja vakiinnuttamista jatketaan vuonna 2026. Uudistus vaikutti oppilasvirtoihin, mutta ei merkittävästi lisännyt opetuksen henkilöstökuluja. Lukuvuodelle 2026–2027 on tarpeen noudattaa tarkkaa kulukuria kaikissa perus- ja lukio-opetuksen yksiköissä.

Liite A § 32 Käyttötalouden talousarvioesitys;  

Liite B § 32 Lautakunnan toimenpiteet ja mittarit vas­tuu­alueit­tain

 vuodelle 2026 

Investoinnit 2026–2028

Liite C § 32 Talousarvion investointiosa