Opetus- ja kasvatuslautakunta
Pöytäkirja 17.09.2024/Pykälä 77

Opetus- ja kasvatuslautakunta 17.09.2024 § 77  

571/02.02.00/2024  

Valmistelija  opetus- ja kasvatusjohtaja Ronnie Djupsund, talouspäällikkö Kim Salo ja vastuualuejohtajat

Kaupunginhallitus on 20.5.2024 antanut toimialoille ja lautakunnille oh­jeet vuoden 2025 talousarvioesityksen laatimista varten. Kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen antamat talousarviotyön lähtötiedot ja laa­din­ta­oh­jeet löy­ty­vät kaupungin verkkosivuilta "Esityslistat ja pöytäkirjat" -osios­ta, kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen kokouksen 20.5.2024 § 242 liitteestä.

Käyttömenot ja -tulot vuodelle 2025

Talousarvion vuosittainen valmistelu käynnistyy talousarvioraamien laadinnasta, jotka käsitellään tavallisesti keväisin kaupunginhallituksessa yhdessä talousarvionlaadintaohjeiden kanssa. Tarkoituksena on asettaa taloussuunnittelua ohjaavat tavoitteet toiminnan ja talouden osalta. Taloussuunnittelun ja talousarvioraamien kokonaiskuvan muodostamiseksi valmistelussa hyödynnetään tuoreimpia tietoja talouden muuttujista ja kehitysnäkymistä. Talousarvioraamien ja taloussuunnitelmien laadinta perustuu viime kädessä arvioihin ja skenaarioihin kaupungin talouden todennäköisimmistä kehitysurista.

Vuoden 2025 talousarvioraamien ja taloussuunnitelman 2026–2027 kokonaisuus muodostuu talousarviolaadinnan aikataulutuksesta, yhteydestä kaupunkistrategian tavoitteisiin, arvioihin toimintaympäristön keskeisimmistä muuttujista ja niiden vaikutuksista talousarvion laadintaan sekä lähtökohdista ja oletuksista ensi vuoden suunnitteluun.

Kaupunginhallitus kävi talousarvion laadinnan lähtökohdista keskustelut iltakoulussa 6.5.2024 ja valtuusto valtuustoseminaarissa 13.5.2024.

Valtionvarainministeriön julkisen talouden suunnitelma vuosille 2025–2028, eli kevään 2024 kuntatalousohjelma julkaistiin valtion kehysriihen jälkeen 25.4.2024. Valtionvarainministeriön kuntatalousohjelma syventää talousarviovalmistelun ja julkisen talouden suunnitelman kuntataloutta koskevaa arviointia. Sen painopiste on kuntatalouden kehitysnäkymien ja valtion toimenpiteiden tarkastelussa.

Kuntatalouden ennuste on heikentynyt ja odotettua korkeampi kuntien menotaso varjostaa tulevia ennustevuosia ja on kehyskaudella eniten kuntataloutta heikentevä tekijä. Kehysriihi vastasi kuntien huoliin vain osittain, vaikkakin kokonaisuutena kevään 2024 kuntatalousohjelma oli kuntien näkökulmasta kuntataloutta vahvistava.

Edellisen vuoden kuntatalousohjelmaan verrattuna kuntatalouden toiminnan ja investointien rahavirta on kuitenkin heikentynyt, ja kunnille jää entistä vähemmän rahaa nettolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen.

Kaupungin näkökulmasta talouden pitkäntähtäimen suunnitelmissa on edelleen epävarmuutta, mutta on ilmeistä, että keskeiset haasteet ovat rahoituslaskelmassa. Kuntatalouden ennusteiden heikentyessä kaupunki on tilanteessa, jossa ilman toimenpiteitä vuosikatteet eivät riitä kattamaan poistoja ja nettoinvestointeja. Samanaikaisesti kaupungin menot kasvavat ja rahoituspohja kaventuu.

Yleinen taloustilanne Suomessa on edelleen heikko. Inflaatio on tullut alaspäin lähemmäksi EKP:n tavoitetta, mutta ohjauskorot ovat edelleen korkealla tasolla. Vaikka ohjauskorkojen odotetaan laskevan, tulevat kaupungin korkomenot kasvamaan merkittävästi investoinnit ja nykyinen lainakanta huomioiden. Lisäksi kuten aikaisemmin on todettu, kevään 2023 kunta-alan palkkaratkaisut tulevat myös kaupungille kalliiksi ja kasvattavat henkilöstömenoja.

Kaupungin investointitarpeet ovat mittavia, jonka johdosta vuosikate on saatava strategian mukaisesti kestävälle tasolle. Tämän lisäksi investointeja on vielä priorisoitava, uudelleen arvioitava tai jättää tässä vaiheessa toteuttamatta. Keväällä käynnistyneellä talousohjelmalla haetaan tähän apuja, mutta se ei yksin riitä. Taloutta ei saada strategian mukaisesti tasapainoon mikäli kaikki pitävät kiinni saavutetuista eduistaan. Yhteistyötä talouden tasapainoon saattamiseksi tarvitaan kaikilla rintamilla, jotta tavoitteet toteutuvat ja talous tervehtyy.

Opetus- ja kasvatuslautakunnan talousarvion keskeisiä taustaoletuksia vuodelle 2025 ovat:

Sivistyskeskus ja taloushallintopalvelut ovat laatineet liitteeseen A lau­ta­kun­nan käyttötalouden talousarvioesityksen vuodelle 2025;

Vastuualueet ovat päivittäneet vuoden 2025 ta­lous­ar­vio­esi­tyk­ses­sään omat kaupunkistrategiaan perustuvat tavoitteet, toimenpiteet ja mit­ta­rit TargetorPro-järjestelmään.

Lautakunnan tavoitteet ja toimenpiteet ja mittarit esitetään vastuualueittain vuodelle 2025;

Investointiosassa olevat uusien tilojen toteuttamiseen ja ka­lus­ta­mi­seen suunnattavat määrärahat tulee varata taloussuunnitelmaan si­ten kuin valtuuston päätös hankkeiden toteutumisvuosista edel­lyt­tää. Lisäksi esityksessä on vuosittaisia kohdeinvestointeja.

Sivistyskeskus ja tekninen palvelukeskus on koonnut liitteeseen C lautakunnan tulevan vuoden talousarvion investointiosan;

Koska kyseessä oli päätösesityksestä poikkeava vastaesitys puheenjohtaja esitti, että asiassa suoritetaan äänestys.

Päätös Lautakunta hyväksyi alkuperäisen päätösesityksen.