Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 29.05.2023/Pykälä 238

Kaupunginhallitus 29.05.2023 § 238  

618/02.02.02/2022  

Valmistelija Talousjohtaja Mikko Tornikoski, taloussuunnittelija Minna Ojatalo, controller Jenni Sinkkonen ja palvelussuhdepäällikkö Riikka Parkas-Tieva.

Hyvinvointialueet aloittivat toimintansa 1.1.2023 ja samalla käynnistyi myös kuntien ensimmäinen vuosi uuden talouden tasapai-non tilanteessa. Tammi-huhtikuun aikana maailmantalouden sekä yleisen talouden kehitysnäkymät eivät juurikaan merkittävästi kohentuneet. Kuntaliiton toukokuun markkinakatsauksen mukaan elinkustannusten nousu ja korkoshokki ovat vaikuttaneet talouden kasvuun, vaikkakin vakavammalta taantumalta ollaan vältytty.

Epävarmuus maailmalla siis jatkuu, heijastusvaikutuksia julkiseen talouteen sillä on. Valtion, kuntien ja hyvinvointialueiden nettoluotonanto on negatiivinen. Hallitusohjelman vaikutukset ovat vielä näkemättä, mutta riski on olemassa, että kuntien tulopohjaan tartutaan verotulojen ja valtionosuuksien kautta. Kunnat eivät saa joutua hyvinvointialueiden kustannuspaineiden maksajiksi.

Liite A § 238   Osavuosikatsaus I/2023 / Kaupunki

Liite B § 238 Osavuosikatsaus I/2023 / Tytäryhteisöt

Liite C § 238   Henkilöstötietojen osavuosikatsaus I/2023

Kaupunki ja liikelaitos

Tammi-huhtikuun kaupungin ja liikelaitoksen toimintakatteeksi muodostui -37,6 miljoonaa euroa ja vuosikatteeksi vastaavasti 26,4 miljoonaa euroa.

Toimintatuotot laskivat edelliseen vuoteen verrattuna noin 8 %. Viime vuoteen verrattuna laskua nähtävissä erityisesti myynti- ja maksutuotoissa. Toimintakustannuksissa on nähtävissä jo al-kuvuodesta kasvupaineita suhteessa talousarvioon. Odotetusti kunta-alan sopimuskorotukset sekä paikalliset järjestelyerät tulevat nostamaan vielä henkilöstökustannuksia kuluvana vuonna arvioilta noin 2,35 % talousarviossa varattuihin määrärahoihin nähden. Näiden lisämäärärahojen käsittely on toukokuun kaupunginhallituksessa, sekä lisäksi perusopetuksen ja varhaiskasvatuspalveluiden lisämäärärahat. Inflaatio ei myöskään hellitä, ja laskut näkyvät pääosin vain energian hinnoissa. Kustannusten nousua on nähtävissä kaikissa kustannusryhmissä. Tämän lisäksi myös korkotaso vaikuttaa voimakkaasti kaupungin leasingvuokriin, mikä nähtiin jo edellisen vuoden lopussa. Kaupungin korkosuojaukset kuitenkin hieman parantavat tilannetta kokonaisuudessaan ja arvioiden mukaan lainojen korkokulut tulevat pysymään talousarvion tavoitteiden mukaisina. Leasingvuokrien kustannusten nousua on tarkoitus tarkastella uudelleen syksyn aikana ja tarkentaa niitä koskevat lisämäärärahatarpeet. 

Verotulot ja valtionosuudet toteuivat odotetusti talousarviosuunnitelmia korkeammalla tasolla. Viimeisten ennusteiden mukaan kaupungin vuoden 2023 verotulot ovat arviolta noin 126,2 miljoonaa euroa ja valtionosuudet 32,8 miljoonaa euroa. Veroennustekehikon päivitys perustuu pääosin kevään kuntatalousohjelman arvioihin verotulojen kehityksestä. Valmistuva verotus 2022 aiheuttaa vielä epävarmuutta kuluvan vuoden kunnallisveron ja yhteisöveron tilityksiin. Valtiovarainministeriön tiedon mukaan on mahdollista, että veronsaajaryhmien jako-osuuksia oikaistaan vielä ennen verotuksen päättymistä lokakuun lopussa.

Kaupungin ja liikelaitoksen tammi-huhtikuun tulos ennen muutoseriä oli 21,3 miljoonaa euroa ja tilikauden ylijäämä oli yhteensä 21,4 miljoonaa euroa. Edellisiin vuoteen verrattuna alkuvuoden tilikauden ylijäämä kasvoi 63,5 prosentilla. Poistojen ja arvonalentumisien osuus tuloksesta oli 5,1 miljoonaa euroa.

Alku vuoden tulokseen vaikutti erityisesti vielä aikaisempien vuosien verotilitykset, jotka perustuivat vielä aikaisempaan veropohjaan. Nämä verohännät vaikuttivat siis vielä positiivisesti vuoden 2023 verotilityksiin.

Kuluva vuosi sisältää kuitenkin vielä paljon epävarmuutta ja muuttuvia tekijöitä, eikä alkuvuoden tulos anna siitä riittävän oikeaa kuvaa. Kaupungin ja liikelaitoksen käyttötalousarvio kuluvalle vuodelle on vain 0,5 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Vuoden 2023 ennusteen mukaan, tilinpäätös olisi kuitenkin vielä ylijäämäinen kustannuspaineista huolimatta.

Kaupungin ja liikelaitoksen tammi-huhtikuun taloudellista ja toiminnallista tilannetta on kuvattu tarkemmin liitteessä A.

Tytäryhteisöt

Kiinteistöt -salkku

Vuokrausasteet Kiinteistöt -salkussa ovat niin asumisen kuin teollisuus ja palvelutoiminnan osalta edelleen kiitettävällä tasolla ja talousarviotavoitteiden mukaisia (> 90%). Vuokrausasteita ovat pitäneet korkealla muun muassa ukrainalaisten majoittaminen sekä opiskelija-asuntojen parantunut tilanne uusien tilojen ja kasvavan kysynnän myötä. Haasteita vuokraustoimintaan aiheuttaa maailman muuttunut taloustilanne ja korkea inflaatio. Yhtiöiden riskiarvioinnissa korkea inflaatio ja korkojen nousu nähdäänkin keskeisimpänä riskinä liiketoiminnalle tyypillisten vahinkoriskien lisäksi.

Kiinteistöjen kunto oli huhtikuun lopussa edelleen keskimäärin hyvällä tasolla, yksittäisiä kohteita lukuun ottamatta. Kiinteistöjen kunto jäi hieman salkun talousarviotavoitteesta (4,0).

Kuluvalle tilikaudelle suunnitelluista investoinneista ja korjauksista on toteutunut noin 28 %. Vuoden 2023 suunnitellut investoinnit ovat yhteensä 13,2 miljoonaa euroa. Näistä valtaosa muodostuu Kokkolan Teollisuuskylä Oy:n (Port Tower II -hanke) Kokkolan Vuokra Asunnot Oy:n (huoltoja ja korjauksia) ja Kiinteistö Oy Snellmanin (musiikkitalon laajennus ja peruskorjaus) investoinneista.

Liiketoiminta -salkku

Liiketoiminta -salkun sijoitetun pääoman tuottoprosentti oli huhtikuussa 5,5 % (edellisen vuoden vastaava ajanjakso 1,3 %). Yhtiöiden sijoitetun pääoman tuottoprosentti on hieman kasvanut, mutta jää edelleen alle talousarviotavoitteen. Maailmantalouden vaikeudet näkyvät yhtiöiden toiminnassa, mutta yhtiöiden tuloksentekokyvyssä on havaittavissa kohentumisen merkkejä.

Yhtiöiden tammi-huhtikuun liikevaihto kasvoi 8 miljoonaa euroa viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, päätyen 50,8 miljoonaan euroon. Haastavasta maailmantaloudesta huolimatta yhtiöiden liiketulos nousi tammi-huhtikuussa viime vuoden vastaavaa ajankohtaan verrattuna 7 miljoonaa euroa. Viime vuosi oli erityisen vaikea, mutta yhtiöiden näkymät kuluvalle vuodelle ovat selkeästi positiivisemmat, joka näkyy myös huomattavasti paremmissa talousarvioennusteissa. Liiketoiminta-salkun yhtiöt raportoivat kuitenkin edelleen epävarmoista näkymistä toiminnassaan.

Palvelut ja neuvonta -salkku

Palvelut ja neuvonta -salkussa on havaittavissa piristymisen merkkejä. Tammi-huhtikuussa yrityskäyntejä oli yhteensä 695 kpl (vuonna 2022 vastaava ajankohta oli 468 kpl), kun Teatterin asiakaskäyntejä oli 4 500 kpl (vuonna 2022 vastaava ajankohta oli 3 614 kpl). Asiakastyytyväisyys pysyi hyvällä tasolla.

Palvelut ja neuvonta -salkun yhtiöitä ovat viime vuosina koetelleet pandemian tuomat toiminnalliset ja taloudelliset haasteet, mutta nyt yhtiöt odottavat toimintojen paluuta uuteen normaaliin. Yhtiöiden raportoimat toiminnalliset riskit ovatkin hieman vähentyneet, mutta muilta osin riskit ovat pysyneet pääosin samoina viime elokuun tilanteeseen verrattuna. Salkun riskiportfoliossa ei siten ole tapahtunut merkittäviä muutoksia. Valtaosa riskeistä liittyy edelleen yhtiöiden toiminnallisiin asioihin, osaavan työvoiman saatavuuteen, rahoituksen epävarmuuteen ja kiinteistöjen kuntoon.

Kaupungin tytäryhteisöjen toimintaa on kuvattu lisää liittessä B.

Vs. kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää merkitä osavuosikatsauksen I/2023 tiedoksi ja lähettää sen edelleen valtuustolle tiedoksi.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi päätösesityksen.