Kaupunginhallitus
Esityslista 20.10.2026/Asianro 392

Kaupunginhallitus 20.10.2026    

376/02.02.00/2026  

Valmistelija Kaupunginjohtaja Stina Mattila ja talousjohtaja Mikko Tornikoski

Kaupunginhallituksen talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028–2029 käsittelypäiviksi on sovittu 20.10.2026-21.10.2026.

Käsittelyssä esitellään kaupunginjohtajan talousarvioesityksen käyttötalous-, rahoitus- ja investointiosat kokonaisuutena sekä kuullaan toimialojen talousarvioesitysten perusteet. Lisäksi esitellään koulutus- ja henkilöstösuunnitelman katsaus sekä veroesitykset.

Kaupunginjohtajan talousarvioesitys

Käyttötalous

Kuntatalouden näkymät ovat edelleen haastavat. Suomen talous on kääntymässä kasvuun, mutta julkisen talouden alijäämä ja velkaantuminen, työllisyyden hidas koheneminen sekä valtiontalouden sopeutustoimet ylläpitävät kuntiin kohdistuvaa painetta. Kuntien toimintamenojen arvioidaan kasvavan vuonna 2027 erityisesti palkankorotusten vuoksi, samalla kun valtionosuuksiin kohdistuu leikkauksia.

Kokkolan talouden keskeinen haaste on vuosikatteen riittävyys suhteessa poistoihin ja korkeaan investointitasoon. Työttömyyden kasvu ja työttömyysetuuksien laajentunut kuntaosuus lisäävät menoja. Kaupungin vahvuuksia ovat monipuolinen elinkeinorakenne, suurteollisuusalue ja laaja investointipotentiaali, mutta suurhankkeiden aikatauluihin ja toteutumiseen liittyy huomattavaa epävarmuutta.

Vuoden 2027 talousarviossa kaupungin ja liikelaitoksen ulkoisia toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 40,5 miljoonaa euroa, mikä on noin 0,8 miljoonaa euroa enemmän kuin vuoden 2026 alkuperäisessä talousarviossa. Toimintakulut ovat 196,3 miljoonaa euroa ja kasvavat noin 4,2 miljoonaa euroa. Kasvusta noin 3,9 miljoonaa euroa aiheutuu henkilöstökuluista. Toimintakate on -155,8 miljoonaa euroa ja heikkenee noin 3,4 miljoonaa euroa.

Kaupungin verotuloiksi arvioidaan 137,8 miljoonaa euroa. Tuloveron osuus on 102,3 miljoonaa euroa, yhteisöveron 17,7 miljoonaa euroa ja kiinteistöveron 17,8 miljoonaa euroa. Tuloveroprosenttiin ja kiinteistöveroprosentteihin ei esitetä muutoksia vuodelle 2027. Tuloveroprosentti on 9,2 prosenttia.

Valtionosuuksiksi arvioidaan 32,2 miljoonaa euroa, mikä on noin 3,3 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuoden 2026 alkuperäisessä talousarviossa. Vähennys johtuu ennen kaikkea verotuloihin perustuvan tasauksen pienentymisestä. Valtionosuuksien tulevaan kehitykseen liittyy huomattavaa epävarmuutta muun muassa valtion leikkausten sekä lasten ja oppilaiden määrän vähenemisen vuoksi.

Kaupungin ja liikelaitoksen rahoitustuotot ja -kulut ovat nettona noin -0,8 miljoonaa euroa. Korkokuluihin on varattu 6,0 miljoonaa euroa. Kasvava lainakanta ja korkotason välittyminen uuteen rahoitukseen lisäävät korkomenojen riskiä tulevina vuosina.

Vuosikate on noin 13,4 miljoonaa euroa ja kattaa poistoista ja arvonalentumisista noin 79 prosenttia. Poistot ja arvonalentumiset ovat noin 17,0 miljoonaa euroa. Tilikauden alijäämäksi muodostuu tilinpäätössiirtojen jälkeen noin 2,9 miljoonaa euroa. Tuloksen heikkenemistä selittävät erityisesti toimintakatteen heikkeneminen, valtionosuuksien väheneminen ja rahoituserien nettovaikutuksen heikkeneminen; verotulojen kasvu lieventää muutosta.

Investoinnit ja rahoitus

Kaupungin ja liikelaitoksen vuoden 2027 nettoinvestoinnit ovat yhteensä noin 37,7 miljoonaa euroa. Tästä kaupungin osuus on noin 34,1 miljoonaa euroa ja Kokkolan Veden noin 3,7 miljoonaa euroa. Merkittävin investointi on Halkokarin koulun ja päiväkodin rakentaminen, johon on varattu 16,7 miljoonaa euroa. Muita keskeisiä kohteita ovat Kiviniityn päiväkoti, liikenneväylien perusinfra, keskustan elinvoimahankkeet, talonrakentamisen korjaukset sekä Kokkolan Veden verkosto- ja laitosinvestoinnit.

Toiminnan ja investointien rahavirta on noin -26,3 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisten lainojen lisäykset ovat 55,0 miljoonaa euroa ja vähennykset noin 35,1 miljoonaa euroa, joten lainakanta kasvaa vuoden aikana noin 19,9 miljoonaa euroa. Rahavarojen arvioidaan vähenevän noin 6,4 miljoonaa euroa.

Vuoden 2027 talousarvio ja vuosien 2028–2029 taloussuunnitelma on laadittu vastuullisesti ja realistisesti käytettävissä olevien ennusteiden sekä arvioiden perusteella. Talouden rakenteellisen tasapainon vahvistaminen edellyttää sopeuttamistoimien toteuttamista, toimintamenojen kasvun hillitsemistä sekä investointien kriittistä priorisointia ja sovittamista kaupungin rahoituskykyyn.

Liitteenä kaupunginjohtajan talousarvioesitys vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2028–2029 sekä oheisaineistona kaupunginhallituksen talousarviokäsittelyn aikataulu.

Liite A  Kaupunginjohtajan talousarvioesitys vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2028–2029.

Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto hyväksyy liitteen mukaisen talousarvion vuodelle 2027 ja taloussuunnitelman vuosille 2028-2029.

Päätös