Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 05.10.2026/Pykälä 371

Kaupunginhallitus 05.10.2026 § 371  

549/02.02.00/2026  

Valmistelija Talousjohtaja Mikko Tornikoski, controller Jenni Sinkkonen

Talousarviossa työnantajan eläke- ja sosiaalivakuutusmaksut on laskettu keskitetysti prosenttiosuuksina maksun perusteena olevasta palkkasummasta. Käytetyt vakuutusmaksuprosentit perustuvat Kevan julkaisemiin arvioihin palkkaperusteisista eläkemaksuista sekä taloudellisesta tuesta. Muut sosiaalivakuutusmaksut perustuvat arvioihin sairausvakuutusmaksusta, työttömyysvakuutusmaksusta sekä tapaturmavakuutusmaksusta.

Talousarviossa 2026 työnantajan palkkaperusteisen eläkemaksujen prosenttiosuutena on käytetty 16,70 % ja muiden sosiaalivakuutusmaksujen prosenttina 2,8 %. Työnantajan eläke- ja sosiaalivakuutusmaksuihin on varattu siten vuoden 2026 talousarviossa yhteensä 18 548 670 euroa.

Todelliset työnantajan eläke- ja sosiaalivakuutusmaksuprosentit ovat kuitenkin olleet vuonna 2026 talousarviota korkeammat. Todellinen palkkaperusteinen eläkemaksuprosentti on ollut Kokkolan kaupungilla 17,82 % ja muiden sosiaalivakuutusmaksujen prosenttiosuus 3,78 %. Todellisilla vakuutusmaksuprosenteilla laskettuna euromääräiset vuoden 2026 eläke- ja sosiaalivakuutusmaksut ovat yhteensä 20 361 283 euroa, eli 1 812 613 euroa enemmän kuin talousarvioon on varattu.

Työnantajan eläke- ja sosiaalivakuutusmaksujen nousu katetaan kaupunginhallituksen alaiselle käyttövarauksen vastuualueelle varatusta lomapalkkavarauksesta ja eläkemaksujen nousuun varatusta määrärahasta, yhteensä 800 000 euroa. Jäljelle jäävä 1 012 613 euroa heikentää kaupungin tulosta.

Tämä talousarviomuutos ei lisää kaupungin vuoden 2026 talousarvion ottolainavaltuuksia.

Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että

1. työnantajan eläke- ja sosiaalivakuutusmaksuihin varattuja määrärahoja korotetaan 1 812 613 eurolla, ja

2. lisämääräraha katetaan osittain pienentämällä käyttövarauksen lomapalkkavarausta ja eläkemaksujen nousuvarausta 800 000 eurolla. Jäljelle jäävällä 1 012 613 euron osuudella heikennetään kaupungin tulosta.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi päätösesityksen.