Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta
Esityslista 18.02.2026/Asianro 18

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta 18.02.2026     

132/02.02.02/2026  

Valmistelija sivistysjohtaja Terho Taarna, talouspäällikkö Kim Salo ja vastuualuejohtajat

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kulttuuri- ja vapaa-aikalautakun-nan talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuoteen 2028 saakka. Lautakunnan tulee hyväksyä vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2027–2028 taloussuunnitelman pohjalta käyttösuunnitelma.

Jos lautakunta haluaa tarkistaa asetettuja toiminnallisia tavoitteita tai kohdentaa määrärahoja perusteineen uudella tavalla, se on mahdol-lista tehdä nyt käsiteltävänä olevassa käyttösuunnitelmassa.

Toimintayksiköiden esihenkilöt vastaavat yksikkönsä toiminnasta ja taloudesta. He noudattavat kaupungin taloussääntöä, tekevät han-kintapäätökset ja hyväksyvät laskut.

Kaupunginhallitus on 12.1.2026 § 8 vahvistanut talousarvion toi-meenpano-ohjeet, jotka jaetaan esityslistan mukana kokoukseen osallistuville.

Oheisaineisto Talousarvion 2026 toimeenpano-ohjeet

Määrärahan käyttö ja sitovuus vuonna 2026

Määrärahaa saa käyttää vain talousarviovuoden menoihin ja talous-arviossa hyväksyttyyn tarkoitukseen. Käyttötalousosassa määräraha ja tuloarvio on toimielimelle merkitty summa, mikä on sitova kaupunginvaltuustoon nähden.

Mahdollisista uusista, käynnistettävistä toiminnoista kalenterivuo-den aikana tehdään hankesuunnitelmat kaupungin projektiohjeiden mu-kaisesti ja hankkeissa noudatetaan muutenkin kaupunginhallituksen hyväksymiä projektiohjeita.

Hankinnat

Hankinnoissa noudatetaan kaupungin voimassa olevia hankinta-ohjeita sekä voimassa olevaa lainsäädäntöä.

Vastuuhenkilöt

Lautakuntien on vuosittain määrättävä henkilöt, jotka sen puolesta hyväksyvät tositteet, ellei hyväksyjää ole määrätty johtosäännössä. Hyväksyjän on tarkistettava, että käytettävissä olevaa määrärahaa ei ylitetä.

Talousarvion rakenne

Talousarvio muodostuu käyttötalous-, investointi- ja rahoitusosasta sekä tuloslaskelmasta. Käyttötalousosa koostuu vastuualueista (osastot), jotka toimialat voivat tarpeittensa mukaan jakaa hierarkki-siin tulosyksiköihin. Rakenteellisen jaon lisäksi käytetään tilejä.

Investointiosassa määrärahat ja tuloarviot ovat kustannuspaikkoja. Rahoitusosassa määrärahat ovat tulosalue- ja tulosyksikkötasolla.

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan tulostavoitteet ja määrära-hat vuodelle 2026

Kaupunginvaltuusto on myöntänyt vuodelle 2026 määrärahaa kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan käyttötalousmenojen ja -tulojen osalta seuraavasti:

Taloussuunnitelma 2026–2028

Investoinnit

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan talousarvioon on liikuntapalve-luiden investointeihin varattu kohtaan kiinteät rakenteet ja laitteet nettona - 817 000 euroa.

Investointiosan kohdassa kaupunkirakennelautakunta, on kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan määrärahavaraus yhteensä netto -3 500 000 euroa.

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakuntaa sitovat tavoitteet, vastuu-aluekohtaiset perusteluosat sekä kustannuspaikkojen määrärahat on esitelty liitteessä A.

Liite A § 18  Tavoitteet, vastuualuekohtaiset perusteluosat, kustannuspaikkojen määrärahat sekä investoinnit

Määrärahojen seuranta

Talousarvion määrärahojen käyttöä ja tulojen kertymistä seurataan sillä tasolla, millä käyttösuunnitelmat on laadittu.

Taloushallintopalvelut raportoivat kaupunginhallitukselle ja valtuus-tolle talouden toteutumisesta kuukausittain. Valtuustolle annetaan osavuosikatsaukset talousarvion ja sitovien tavoitteiden toteutumi-sesta kahdesti vuodessa.

Toimialojen tulee antaa lautakunnille raportti talouden toteutumi-sesta kuukausittain ja esittää tarvittaessa toimenpiteet tasapainotus-ta varten. Lautakuntatasoisten toiminnallisten tavoitteiden toteutu-minen tulee esittää kahdesti vuodessa osavuosikatsauksessa.

Toimialojen tulee käsitellä johtoryhmissään kuukausittain talouden toteutumisraportit sekä niiden perusteella mahdollisesti tehtävä toi-minnan uudelleenarviointi määrärahojen riittävyyden varmista-miseksi.

Kulttuuri- ja vapaa-aikajohtaja

 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta päättää

1 merkitä kaupunginhallituksen vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet tiedoksi ja noudatettavaksi

2 hyväksyä kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan ja sen vastuualueiden vuoden 2026 käyttösuunnitelman avaintulokset, tavoitteet sekä kriittiset menestystekijät, hankkeet ja toimenpiteet vuodelle 2026 liitteen A mu-kaisesti sekä lähettää käyttösuunnitelman tiedoksi kau-punginhallitukselle.

3 että lautakunnalle annetaan raportit määrärahojen käy-töstä vastuualuetasolla sekä toiminnallisten tavoitteiden osalta osavuosikatsauksessa neljän kuukauden välein

4 että johtoryhmien tulee käsitellä kuukausittain talouden toteutumisraportit sekä niiden perusteella mahdollisesti tehtävä toiminnan uudelleenarviointi määrärahojen riit-tävyyden varmistamiseksi.

Päätös