Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 28.08.2025/Pykälä 89

Tarkastuslautakunta 28.08.2025 § 89  

486/02.02.00/2025  

Valmistelija sisäinen tarkastaja Mia Försti

 Talousarvioraamit vuodelle 2026 ja suunnitelmavuosille 2027 - 2028 hy­väk­syt­tiin kaupunginhallituksessa 2.6.2025 § 261.

 Talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaohjeen mukaan tulee toi­mi­alo­jen valmistella esityksensä talousarvioksi ja taloussuun­ni­tel­mak­si lautakuntakäsittelyyn viimeistään syyskuun alussa.  Lau­ta­kun­nan hyväksymä talousarvioehdotus ja tavoitesuunnitelma tulee toi­mit­taa taloushallintopalveluihin talousjohtajalle 19.9.2025 men­nes­sä.

 Kaupunginhallituksen vahvistamien käyttömenojen ja toimintatuot­to­jen raamien mukaisesti budjetoidaan henkilöstömenoihin 4 %:n ko­ro­tuk­set, kuukausipalkkana käytetään maaliskuun 2025 palkkoja.

 Tarkastuslautakunnan talousarvioon esitetään seuraavaa:

   TA 2025 TA 2026 Muutos%

 Toimintatuotot 0  0    

 Toimintakulut 173 194 178 298 +2,9 %

 Toimintakate 173 194 178 298 +2,9 %

 Toimintakulut

Tarkastuslautakunnan lakisääteiset tehtävät määrittelevät pitkälle kulujen määrän. On varattava riittävät resurssit tarkastuslautakunnan ja tarkastustoimen henkilökunnan kouluttamiseen sekä tilintarkastuksen järjestämiseen, joka on henkilöstökulujen ja kokouspalkkioiden ohella suurin kuluerä. Ansionmenetyskorvausten määrää on nostettu hieman. Muista pienemmistä kuluista on leikattu. Asianhallintaohjelma Dynastyn sekä sähköisen kokoushallinnan CloudMeetingin osalta laskutusmallia on muutettu ja tämän vuoksi sisäisten tietotekniikkapalveluiden osuus on kasvanut.

 Tavoitteet

 Tarkastuslautakunnan tehtävät määritellään Kuntalain 14 luvun py­kä­läs­sä 121 sekä hallintosäännössä.

 Lautakunnan tehtävien lakisääteisyyden ja erityisluonteen vuoksi se ei aseta toiminnalleen valtuustoon nähden sitovia strategiaan perustuvia tavoitteita. Lautakunnan tavoitteet ovat toiminnallisia tavoitteita, jotka ohjaavat lautakunnan lakisääteistä toimintaa. 

 Lautakunta huolehtii hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämi- sestä riittävin resurssein. Arviointityön perustaksi kuulee lautakunta riittävässä määrin toimialojen keskeisten tehtäväalueiden virka- ja luottamushenkilöjohtoa ja asiantuntijoita sekä seuraa toimielinten ja lautakuntien tavoiteasettelua, päätöksentekoa ja raportointia tavoitteiden toteutumisesta. Tavoitteena on myös lautakunnan jäsenten osaamisen turvaaminen riittävällä koulutuksella. Lautakunta huolehtii sidonnaisuusrekisterin ajantasaisuudesta ja saattaa sidonnaisuudet valtuuston tietoon kaksi kertaa vuodessa.

 Liitteenä tarkastuslautakunnan toiminnan yleisperustelut, tavoitteet ja esitys talousarvioksi vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelmaksi vuo­sil­le 2027-2028.

Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta hyväksyy oheisten liitteiden mukaisesti

1. tarkastuslautakunnan toiminnan yleisperustelut ja ta­voit­teet

2. talousarvion vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelman vuo­sille 2027-2028 ja toimittaa ne edelleen taloushallintopalveluihin.

Päätös Päätösesitys hyväksyttiin.