Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta
Pöytäkirja 21.02.2024/Pykälä 21

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta 21.02.2024 § 21  

645/02.02.00/2023  

Valmistelijat sivistysjohtaja Terho Taarna, talouspäällikkö Kim Salo ja vastuualuejohtajat

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuoteen 2026 saakka. Lautakunnan tulee hyväksyä vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025–2026 taloussuunnitelman pohjalta käyttösuunnitelma.

Jos lautakunta haluaa tarkistaa asetettuja toiminnallisia tavoitteita tai kohdentaa määrärahoja perusteineen uudella tavalla, se on mahdollista tehdä nyt käsiteltävänä olevassa käyttösuunnitelmassa.

Toimintayksiköiden esihenkilöt vastaavat yksikkönsä toiminnasta ja taloudesta. He noudattavat kaupungin taloussääntöä, tekevät hankintapäätökset ja hyväksyvät laskut.

Kaupunginhallitus on 22.1.2024 § 31 vahvistanut talousarvion toi-meenpano-ohjeet, jotka jaetaan esityslistan mukana kokoukseen osallistuville.

Oheisaineisto  Talousarvion 2024 toimeenpano-ohjeet

Kaupungin talousohjelma 2024–2026

Heikentyneen taloustilanteen johdosta kaupunki laatii kuluvan vuoden aikana talousohjelman, joka kattaa vuodet 2024-2026 ja kaupungin kaikki toimialat. Talousohjelma tulee vaikuttamaan sekä käyttötalouteen että investointeihin ja siihen sisältyvät toimenpiteet käynnistyvät jo vuoden 2024 aikana. Suunnitelmaan sisältyvät toimenpiteet päätetään myöhemmin erikseen, mikä voi aiheuttaa kuluvan vuoden aikana muutoksia nyt käsiteltävään vuoden 2024 käyttösuunnitelmaan.

Määrärahan käyttö ja sitovuus vuonna 2024

Määrärahaa saa käyttää vain talousarviovuoden menoihin ja talousarviossa hyväksyttyyn tarkoitukseen. Käyttötalousosassa määräraha ja tuloarvio on toimielimelle merkitty sum­ma, mikä on sitova kaupunginvaltuustoon nähden.

Mahdollisista uusista, käynnistettävistä toiminnoista kalenterivuoden ai­ka­na tehdään hankesuunnitelmat kaupungin projektiohjeiden mukaisesti ja hankkeissa noudatetaan muutenkin kaupunginhallituksen hyväksymiä projektiohjeita.

Hankinnat

Hankinnoissa noudatetaan kaupungin voimassa olevia hankinta­ohjeita sekä voimassa olevaa lainsäädäntöä.

Vastuuhenkilöt

Lautakuntien on vuosittain määrättävä henkilöt, jotka sen puolesta hy­väk­sy­vät tositteet, ellei hyväksyjää ole määrätty johtosäännössä. Hy­väk­sy­jän on tarkistettava, että käytettävissä olevaa määrärahaa ei yli­te­tä.

Talousarvion rakenne

Talousarvio muodostuu käyttötalous-, investointi- ja rahoitusosasta se­kä tuloslaskelmasta. Käyttötalousosa koostuu vastuualueista (osastot), jotka toimialat voivat tarpeittensa mukaan jakaa hierarkkisiin tulosyksiköihin. Rakenteellisen jaon lisäksi käytetään tilejä.

Investointiosassa määrärahat ja tuloarviot ovat kustannuspaikkoja. Ra­hoi­tus­osas­sa määrärahat ovat tulosalue- ja tulosyksikkötasolla.

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan tulostavoitteet ja määrärahat vuodelle 2024

Kaupunginvaltuusto on myöntänyt vuodelle 2024 määrärahaa kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan käyttötalousmenojen ja -tulojen osalta seuraavasti:

Taloussuunnitelma 2024–2026

Investoinnit

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan talousarvioon on liikuntapalveluiden investointeihin varattu kohtaan kiinteät rakenteet ja laitteet nettona 610 000 euroa. Kohtaan muut koneet ja kalusto on lautakunnan kohteille varattu nettona 80 000 euroa.

Investointiosan kohdassa kaupunkirakennelautakunta, on kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan määrärahavaraus yhteensä netto 750 000 eu­roa.

Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakuntaa sitovat tavoitteet, vastuualuekohtaiset perusteluosat sekä kustannuspaikkojen määrärahat on esitelty liitteessä A;

Liite A § 21  Tavoitteet, vastuualuekohtaiset perustelu-  osat, kustannuspaikkojen määrärahat
  sekä investoinnit

Määrärahojen seuranta

Talousarvion määrärahojen käyttöä ja tulojen kertymistä seurataan sil­lä tasolla, millä käyttösuunnitelmat on laadittu.

Taloushallintopalvelut raportoivat kaupunginhallitukselle ja val­tuustolle talouden toteutumisesta kuukausittain. Val­tuus­tol­le annetaan osavuosikatsaukset talousarvion ja sitovien tavoitteiden toteutumisesta kahdesti vuodessa.

Toimialojen tulee antaa lautakunnille raportti talouden toteutumisesta kuukausittain ja esittää tarvittaessa toimenpiteet tasapainotusta var­ten. Lautakuntatasoisten toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen tulee esittää kahdesti vuodessa osavuosikatsauksessa.

Toimialojen tulee käsitellä johtoryhmissään kuukausittain talouden to­teu­tu­mis­ra­por­tit sekä niiden perusteella mahdollisesti tehtävä toiminnan uudelleenarviointi määrärahojen riittävyyden varmistamiseksi.

Sivistysjohtaja  Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta päättää

1 merkitä kaupunginhallituksen vuoden 2024 talousarvion täy­tän­töön­pa­no-oh­jeet tiedoksi ja noudatettavaksi

2 hyväksyä kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunnan ja sen vastuualueiden avain­tu­lok­set, tavoitteet sekä kriittiset menestystekijät, hank­keet ja toimenpiteet vuodelle 2024 liitteen A mukaisesti

3 että lautakunnalle annetaan raportit määrärahojen käytös­tä vastuualuetasolla sekä toiminnallisten tavoitteiden osalta osavuosikatsauksessa neljän kuukauden välein

4 että johtoryhmien tulee käsitellä kuukausittain talouden to­teu­tu­mis­ra­por­tit sekä niiden perusteella mahdollisesti tehtävä toiminnan uudelleenarviointi määrärahojen riit-tävyyden varmistamiseksi

Päätös Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta hyväksyi päätösesityksen.